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第一节　国际结算的基本概念1

第一章　导论1

第二节　国际结算的历史发展2

一、从现金结算到非现金结算2

二、从直接结算到以银行为中心的间接结算3

三、货物单据化、履约证书化及EDI4

第三节　国际结算的法律、惯例和规则6

一、国际法6

二、国内法6

三、国际惯例和规则7

第四节　国际结算中的银行汇兑7

一、银行海外机构网络的构成7

二、代理行关系的建立9

三、国际汇兑中的资金偿付11

一、票据的概念14

第二章　票据概述14

第一节　票据的概念与性质14

二、票据的性质16

第二节　票据的作用18

一、支付手段18

二、信用手段19

第三节　票据法法系20

一、英国《1882年票据法》20

二、美国《统一流通票据法》20

三、《日内瓦统一法》21

四、《国际汇票和国际本票公约》、《国际支票公约》21

五、《中华人民共和国票据法》21

第三章　汇票23

第一节　汇票的定义与内容23

一、汇票的定义23

二、汇票的当事人24

三、汇票的必要项目27

四、汇票的其他记载项目36

第二节　票据行为37

一、出票38

二、背书38

三、提示41

四、承兑42

五、付款45

六、退票和退票通知45

七、拒绝证书46

八、追索权47

九、参加承兑48

十、参加付款50

十一、保证51

一、汇票的贴现52

第三节　汇票在融资中的运用52

二、汇票的融通54

三、汇票的银行承兑56

第四节　汇票的分类58

第四章　本票与支票61

第一节　本票61

一、本票的定义及必要项目61

二、本票与汇票的异同62

三、本票的用途63

四、本票的常用形式64

第二节　支票66

一、支票的定义及必要项目66

二、支票的种类67

三、支票的止付与退票69

四、支票与汇票的区别70

一、汇款的定义及基本当事人72

二、汇款方式72

第一节　汇款72

第五章　汇款与托收72

三、汇款的退汇80

四、汇款在国际贸易中的应用81

第二节　托收82

一、托收的定义82

二、托收的当事人及其责任83

三、跟单托收的交单条件87

四、跟单托收中的汇票与单据89

五、托收风险与资金融通92

第六章　福费廷与保理98

第一节　福费廷98

一、福费廷的定义98

二、福费廷业务的当事人99

三、有关福费廷业务的几个问题99

四、福费廷业务的一般程序102

五、福费廷业务实例分析104

第二节　保理110

一、保理的定义110

二、保理服务项目111

三、保理业务的分类及其运作112

四、保理业务与福费廷业务的比较116

第七章　信用证118

第一节　信用证概述118

一、信用证的定义118

二、信用证的性质120

三、信用证的作用122

四、《跟单信用证统一惯例》124

第二节　信用证的当事人125

一、申请人125

二、开证行125

三、受益人128

五、议付行129

四、通知行129

六、保兑行130

七、付款行131

八、偿付行131

九、承兑行132

第三节　信用证的内容132

一、信用证本身的说明132

二、信用证的当事人132

三、信用证的金额和汇票133

四、货物条款133

五、运输条款133

六、单据条款133

七、其他规定133

八、责任文句133

九、有权签字人的签名或电传密押133

一、进口商提出开证申请139

第四节　信用证的一般业务程序139

二、开证行开出信用证140

三、信用证的通知、转递、保兑及修改142

四、出口商按信用证要求办理货物的出运144

五、受益人交单支款145

六、指定银行付款、承兑或议付145

七、指定银行向开证行寄单索偿146

八、开证行或偿付行提供偿付146

十、开证行申请人向开证行付款赎单147

九、开证行向开证申请人发出单到及付款通知147

第五节　信用证的类型148

一、光票信用证与跟单信用证148

二、可撤销信用证与不可撤销信用证148

三、保兑信用证与不保兑信用证150

四、即期付款、延期付款、承兑及议付信用证152

五、特殊信用证161

第六节　信用证融资174

一、出口信用证融资174

二、进口信用证融资176

第七节　信用证方式下的风险与防范178

一、标准信用证下的风险与防范178

二、可转让信用证、假信用证下的风险与防范179

三、“软条款”信用证下的风险与防范180

第八章　银行保函和备用信用证184

第一节　银行保函184

一、银行保函的定义和作用184

二、银行保函的当事人185

三、见索即付银行保函187

四、银行保函的种类191

五、银行保函和跟单信用证的区别195

第二节　备用信用证197

一、备用信用证的定义197

二、备用信用证的声明书及式样198

三、备用信用证和银行保函的比较199

第九章　跟单汇票与发票203

第一节　跟单汇票203

一、跟单托收中的汇票203

二、信用证汇票204

第二节　商业发票208

一、商业发票的主要作用208

二、商业发票的主要内容209

第三节　其他发票212

一、海关发票212

二、形式发票213

三、领事发票213

四、证实发票和宣誓发票214

五、制造商发票214

六、银行发票215

第一节　海运提单216

一、海运提单的定义及作用216

第十章　运输单据216

二、海运提单的当事人218

三、海运提单的内容219

四、海运提单的种类226

五、管辖海运提单的国际公约236

第二节　空运单据238

一、国际航空运输的特点和方式238

二、空运单据的作用239

三、空运单据的种类240

四、空运单据的主要内容241

五、管辖航空运单的国际公约242

第三节　铁路运单243

一、国际铁路运输的特点与方式243

二、国际铁路联运单243

三、承运货物收据244

一、邮政收据245

第四节　专递和邮政收据245

二、专递或快邮机构收据246

第五节　多式运输单据247

一、多式运输方式及其特点247

二、多式联运单据的特点及内容247

第十一章　保险单及其他单据249

第一节　保险单据249

一、海上运输保险的承保范围249

二、保险险别与保险条款252

三、保险单据的定义、作用和种类258

四、保险单据的内容261

第二节　其他单据266

一、检验证书266

二、产地证明书270

三、包装单据274

四、寄单证明275

六、船公司证明276

五、寄样证明276

七、电报抄本277

第十二章　单据审核278

第一节　单据审核概述278

一、单证一致的程度278

二、合理小心地审单279

三、审单标准279

一、非单据条件280

第二节　非单据条件和信用证未规定的单据280

四、审单合理时间280

二、信用证未规定的单据282

第三节　交单的有关问题282

一、交单的有效日期和有效地点282

二、最迟交单日期的订立283

三、单据传递中涉及的风险转移284

四、受益人直接向开证行交单284

一、审单工作方法概述285

第四节　单据审核方法及要点清单285

二、单据审核要点清单288

第五节　常见的单据不符点292

一、时间方面292

二、装运方面292

三、金额方面292

四、汇票方面292

五、发票方面293

六、保险方面293

七、提单方面294

八、单据与单据之间294

九、信用证方面294

第六节　指定银行对于单据的处理295

一、审单相符指定银行的工作295

二、指定银行对于不符单据的处理方法295

二、审单不符开证行对单据的处理298

第七节　开证行对单据的处理298

一、审单相符开证行的责任298

第十三章　电子化支付301

第一节　电子化支付概述301

一、电子商务301

二、电子化支付现状303

第二节　电子交易安全标准问题303

一、电子交易安全标准303

二、电子交易安全标准的运行机制304

三、借记卡和电子交易安全标准305

四、电子交易安全标准的替代方式306

第三节　电子化支付的未来309

第十四章　非贸易结算311

第一节　信用卡311

一、信用卡概述311

二、信用卡业务的基本流程314

一、兑付旅行信用证的手续321

第二节　旅行信用证321

二、旅行信用证与汇款、现钞、旅行支票的比较323

第三节　旅行支票323

一、旅行支票的关系人323

二、旅行支票的特点324

三、旅行支票的兑付程序324

第四节　侨汇326

一、侨汇概述326

二、侨汇的方式326

三、侨汇的解付或转汇327

四、侨汇的查询和退汇328

第五节　外币兑换328

一、外币兑换概述328

二、外币的兑入328

三、外币的兑出329

参考文献330