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第一章 导论1

第一节 税收的定义和本质1

第二节 税收的职能和作用5

第三节 税收原则11

第二章 税收负担和税负转嫁19

第一节 税收负担19

第二节 税负转嫁和归宿31

第三章 税收制度40

第一节 税制要素40

第二节 税收分类45

第三节 税制结构50

第四节 新中国税制的演变过程53

第五节 改革并完善我国现行税制的基本设想57

第四章 增值税63

第一节 增值税概述63

第二节 增值税的基本课征制度72

第三节 增值税的计征方法78

第四节 增值税专用发票的使用和管理95

第一节 消费税概述101

第五章 消费税101

第二节 消费税的基本课征制度104

第三节 消费税的计征方法118

第六章 营业税125

第一节 营业税概述125

第二节 营业税的基本课征制度129

第三节 营业税的计征方法142

第七章 企业所得税147

第一节 企业所得税概述147

第二节 企业所得税的基本课征制度149

第三节 企业所得税的计征方法157

第八章 外商投资企业和外国企业所得税165

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述165

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本课征制度166

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计征方法175

第九章 个人所得税179

第一节 个人所得税概述179

第二节 个人所得税的基本课征制度182

第三节 个人所得税的计征方法188

第十章 资源财产税197

第一节 资源税197

第二节 城镇土地使用税204

第三节 房产税208

第四节 土地增值税211

第五节 遗产及赠与税222

第十一章 目的行为税227

第一节 固定资产投资方向调节税227

第二节 城市维护建设税235

第三节 车船使用税239

第四节 印花税243

第五节 屠宰税251

第六节 社会保障税和证券交易税改革的基本设想253

第十二章 农业税收257

第一节 农业税收概述257

第二节 农业税261

第三节 农业特产税268

第四节 耕地占用税272

第五节 契税277

第十三章 关税283

第一节 关税概述283

第二节 贸易性货物进出口关税制度288

第三节 非贸易性物品进出口关税制度301

第十四章 国际税收305

第一节 国际税收概述305

第二节 国际双重征税及其解决的方法309

第三节 国际避税和反避税315

第一节 税收的管理体制324

第十五章 税收管理324

第二节 税收的征收管理328

第三节 税务行政复议和诉讼334

第四节 税收的电算化管理339

第五节 税务代理340

第十六章 税收检查344

第一节 税收检查概述344

第二节 税收检查的基本方法和技能347

第三节 应征税额的检查355

后记367