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第一章 国际税收的概念、形成与研究对象1

第一节 国际税收的概念1

第二节 国际税收的产生和发展6

第三节 国际税收的研究对象、内容与方法11

提示与再思16

复习思考题17

第二章 国际税收涉及的纳税人与课税对象19

第一节 国际税收涉及的纳税人19

第二节 国际税收涉及的课税对象23

提示与再思32

复习思考题33

第三章 税收管辖权与国际双重征税34

第一节 税收管辖权34

第二节 国际双重征税40

提示与再思52

复习思考题54

第一节 避免国际双重征税的途径与原则55

第四章 避免国际双重征税与约束税收管辖权的规范55

第二节 约束所得来源地税收管辖权的规范61

第三节 约束居民（公民）税收管辖权的规范71

提示与再思82

复习思考题87

第五章 国际双重征税的免除方法88

第一节 避免国际双重征税的基本方法及其效果88

第二节 税收抵免制度94

第三节 其他缓解国际双重征税的方法125

提示与再思129

复习思考题133

第六章 国际相关联企业间收入与费用的分配134

第一节 跨国收入与费用分配问题的产生134

第二节 国际相关联企业间收入与费用分配的原则139

第三节 国际相关联企业间收入与费用分配的标准149

提示与再思158

复习思考题161

第一节 国际避税、逃税的定义及其成因162

第七章 国际避税与逃税162

第二节 国际避税地169

第三节 国际避税的主要方式180

提示与再思201

复习思考题203

第八章 国际反避税的方法与措施204

第一节 反避税法规的建立与完善204

第二节 若干经济发达国家反避税的立法实践211

第三节 加强税收征收管理217

第四节 反避税的国际合作220

提示与再思223

复习思考题225

第九章 国际税收协定226

第一节 国际税收协定的分类与功能作用226

第二节 国际税收协定的法律地位233

第三节 国际税收协定的基本内容238

第四节 国际税收协定的签订程序247

提示与再思251

复习思考题253

第十章 国际税收协定范本254

第一节 国际税收协定范本的基本含义与产生254

第二节 国际税收协定范本比较259

提示与再思268

复习思考题269

第十一章 我国对外税收协定270

第一节 我国对外税收协定概说270

第二节 我国对外税收协定签订原则276

第三节 我国对外税收协定的管理与签订的具体问题278

提示与再思289

复习思考题290

第十二章 涉外税收负担原则292

第一节 涉外税收负担原则的意义292

第二节 涉外税收优惠原则296

第三节 涉外税收平等原则303

第四节 涉外税收最大负担原则306

提示与再思309

复习思考题312