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第一篇 教学内容3

第1章 导论3

1.1 税收制度概述3

1.2 税收制度和税法11

1.3 税收分类24

1.4 税制体系28

第2章 增值税33

2.1 增值税概述33

2.2 增值税的征收范围和纳税人43

2.3 增值税的税率、税基及应纳税额的计算47

2.4 增值税的减免税和出口货物退税57

2.5 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理61

第3章 消费税68

3.1 消费税概述68

3.2 消费税的纳税人、征收范围及税率73

3.3 消费税的计税依据和应纳税额的计算77

3.4 消费税的减免税和出口退税85

3.5 消费税的申报缴纳87

第4章 营业税90

4.1 营业税概述90

4.2 营业税的纳税人和征收范围94

4.3 营业税的税率和税收优惠98

4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算102

4.5 营业税的申报缴纳107

第5章 资源税110

5.1 资源税概述110

5.2 资源税的征税对象和征收范围112

5.3 资源税的纳税人、税率和减免税113

5.4 资源税的申报缴纳117

第6章 关税119

6.1 关税概述119

6.2 我国的关税制度123

6.3 关税的完税价格和应纳税额的计算128

6.4 关税的申报缴纳132

第7章 企业所得税135

7.1 企业所得税概述135

7.2 企业所得税的征税对象和纳税人140

7.3 企业所得税的税率143

7.4 企业所得税应纳税所得额的确定145

7.5 企业所得税应纳税额的计算方法157

7.6 企业所得税的优惠政策163

7.7 企业所得税的申报缴纳166

第8章 个人所得税169

8.1 个人所得税概述169

8.2 个人所得税的征税对象172

8.3 个人所得税的纳税人175

8.4 个人所得税的税率178

8.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算180

8.6 个人所得税的减免优惠196

8.7 个人所得税的申报缴纳198

第9章 印花税202

9.1 印花税概述202

9.2 印花税的征税范围和纳税人204

9.3 印花税的计税依据、税率和减免税206

9.4 印花税的计算方法和征收管理210

第10章 土地增值税215

10.1 土地增值税概述215

10.2 土地增值税的征税范围、纳税人和税率216

10.3 转让房地产增值额的确定217

10.4 土地增值税应纳税额的计算219

10.5 土地增值税的减免税和申报缴纳222

第11章 房产税、契税和车船使用税225

11.1 房产税225

11.2 契税229

11.3 车船使用税233

第12章 其他各税238

12.1 城市维护建设税238

12.2 城镇土地使用税241

12.3 耕地占用税244

12.4 车辆购置税247

第13章 我国税收制度改革及展望252

13.1 新一轮税制改革展望252

13.2 经济全球化——税制改革的国际背景264

第二篇 练习题及参考答案277

第1章 导论277

第2章 增值税282

第3章 消费税291

第4章 营业税299

第5章 资源税305

第6章 关税311

第7章 企业所得税316

第8章 个人所得税326

第9章 印花税336

第10章 土地增值税342

第11章 房产税、契税和车船使用税350

第12章 其他各税356

第13章 我国税收制度改革及展望362

参考文献367