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第一篇 公司购并理论基础7

第一章 导论7

第一节 购并的概念7

第二节 公司购并的类型11

第三节 公开收购要约22

第二章 公司购并的历史27

第一节 美国公司购并简史27

第二节 英国公司购并简史31

第三节 西欧和日本公司购并简史35

第四节 香港地区公司购并简史39

第三章 公司购并理论及动因分析44

第一节 西方公司购并理论及其评价44

第二节 公司购并动因与效应分析50

第四章 我国的公司购并63

第一节 我国公司购并的生长点——“宝延”风波63

第二节 我国公司购并的特点及问题68

第三节 我国公司购并的法律问题思考73

第一节 公司购并一般操作程序83

第五章 公司购并的操作程序83

第二篇 公司购并的策划与运作83

第二节 上市公司购并程序84

第三节 非上市公司购并程序94

第四节 公司购并的途径98

第五节 选用收购途径时应考虑的重要因素100

第六章 公司购并战略分析102

第一节 购并策略的制定102

第二节 购并与多角化经营103

第三节 公司购并整合策略107

第四节 产品生命周期、经验曲线和PIMS方法111

第五节 波士顿咨询公司的增长-市场占有率矩阵115

第六节 指导性政策矩阵118

第七章 目标公司的寻找121

第一节 购并策划121

第二节 积极式购并与机会式购并124

第三节 决定购并策略的因素128

第八章 公司购并的审查及财务评价135

第一节 审查的意义、性质和范围135

第二节 收购前的审查137

第三节 对目标公司的商业审查139

第四节 对目标公司财务审查的具体事项147

第五节 收购审计和其他审核程序149

第六节 收购的财务评价及实例分析151

附录 公司购并商业检查的调查清单155

第九章 公司购并的评估——上市公司评估168

第一节 资产评估概述169

第二节 帐面价值调整法169

第三节 收益分析171

第四节 市场比较法177

第五节 资本资产定价模型180

第十章 公司购并的评估模型及非上市公司的评估184

第一节 三种主要的估算模型184

第二节 影响非上市公司评估的因素188

第三节 非上市公司的评估方法191

第四节 商誉及其评估方法197

第十一章 公司购并的出资方式199

第一节 现金收购200

第二节 股票收购203

第三节 综合证券收购207

第十二章 收购融资及财务规划210

第一节 融资政策的选择210

第二节 融资渠道及其分析213

第三节 融资成本分析219

第四节 公司融资方式的确定221

第五节 采用杠杆收购时的资本结构规划222

第十三章 公司购并运作中的技巧228

第一节 公关技巧229

第二节 谈判技巧230

第三节 投标技巧236

第四节 收购后付款技巧238

第十四章 公司购并合同的签订243

第一节 收购合同243

第二节 股权收购合同244

第三节 资产收购合同248

第四节 关于风险分担条款的说明249

第十五章 公司购并后的经营管理251

第一节 购并后经营管理的主要问题251

第二节 对目标公司经营政策的调整258

第三节 协同与整合260

第四节 就业和养老金263

第十六章 反收购与反兼并策略266

第一节 反购并的法律策略267

第二节 反购并的管理策略270

第三节 反购并的股票交易策略273

第十七章 公司购并中的税收问题277

第一节 税收与购并277

第三篇 公司购并中的专题问题研究277

第二节 目标公司280

第三节 目标公司股东281

第四节 兼并公司282

第十八章 公司购并中的法律问题284

第一节 购并涉及的法律问题284

第二节 境外国家和地区对购并的法律监管289

第三节 公司购并中的法律实务302

第十九章 公司购并中的会计问题311

第一节 公司购并的形式及其会计处理311

第二节 公司合并会计报表的方法312

第三节 被控股公司部分股份的合并报表319

第四节 联营法与合并业务的会计处理320

第五节 商誉的会计处理323

第六节 股权取得日后合并会计处理325

第七节 有关合并会计报表问题的总结331

第二十章 公司合并333

第一节 公司合并的含义与特征333

第二节 公司合并的形式334

第三节 公司合并的条件336

第四节 公司合并协议337

第五节 公司合并的法律程序339

第二十一章 公司购并与投资银行342

第一节 投资银行概述342

第二节 投资银行在公司购并中的作用353

第二十二章 公司购并中的股东权益360

第一节 收购对双方股价的影响360

第二节 公司私有化对股价的影响363

第三节 股民在收购中的策略367

第一节 跨国购并的涵义和作用371

第二十三章 跨国购并及其法律环境371

第二节 跨国购并的法律环境375

第三节 买壳上市389

第二十四章 公司购并中的中介机构396

第一节 收购经纪人与财务顾问396

第二节 会计师事务所401

第三节 律师事务所402

第四节 投资集团403

一、国外公司购并十例405

第四篇 公司购并案例精选405

二、美国公司合并的目标：操纵市场411

三、引人注目的美国银行业兼并浪潮413

四、“宝延”风波416

五、光大标购玉柴法人股418

六、恒通受让棱光国家股421

七、君安倡议改组万科426

八、北海正大假收购苏三山430

九、安卡莎收购华新标购要约433

十、固特异公司标购战442

十一、利信达集团有限公司收购要约444

十二、可口可乐与百事可乐的收购战略448

十三、收购石油回收设备公司分析452

十四、通用发行新型普通股464

十五、英特诺斯收购贝尔可465

十六、垃圾债券466

十七、可转换证券在收购中的应用468

十八、NORWAY公司筹资方案选择470

十九、KKR收购雷诺·纳比斯科472

二十、LBO收购的教训474

二十一、目光短浅的收购476

二十二、收购伍尔沃思公司后的协同与重组478

二十三、台湾宏基收购美国康点485

二十四、美国联碳公司的“阵地保卫战”487

二十五、尤诺卡公司的“焦土战术”489

二十六、日本油墨化学工业公司的跨国收购491

二十七、中资企业在香港“买壳上市”实例494

二十八、华闽收购香港海裕公司要约496

主要参考书目502

后记503